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全市稅務(wù)系統(tǒng)

2023年優(yōu)化稅收營商環(huán)境工作方案

為全面落實省稅務(wù)局和阜陽市委、市政府工作要求，持續(xù)深化“一改兩為”，積極創(chuàng)建一流稅收營商環(huán)境，奮力服務(wù)阜陽經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展，制定本方案。

一、總體要求

（一）指導(dǎo)思想

全面貫徹黨的二十大精神，認(rèn)真落實全省、全市稅務(wù)工作會議和省、市持續(xù)深化“一改兩為”會議精神，始終堅持以納稅人和繳費人為中心，對標(biāo)國際國內(nèi)最佳實踐，追趕超越、創(chuàng)先爭優(yōu)，全力推進(jìn)政策落實“快準(zhǔn)穩(wěn)”、稅費辦理“智能幫”、關(guān)聯(lián)事項“一次辦”、監(jiān)管執(zhí)法“規(guī)范辦”、征納互動“親清聯(lián)”，不斷提升稅收治理能力和稅費服務(wù)水平，努力創(chuàng)建一流稅收營商環(huán)境。

（二）基本原則

1.堅持問題導(dǎo)向、結(jié)果導(dǎo)向。深入分析短板弱項，補缺補差、標(biāo)本兼治，不斷提升市場主體獲得感、滿意度。

2.堅持無事不擾、有求必應(yīng)。統(tǒng)籌開展各類工作，避免頻繁打擾納稅人繳費人，避免額外增加其負(fù)擔(dān)。貼近了解納稅人繳費人的煩心事、操心事，精準(zhǔn)施策、精細(xì)服務(wù)，助力市場主體穩(wěn)預(yù)期、增信心。

3.堅持對標(biāo)對表、改革創(chuàng)新。緊盯全國最優(yōu)，對標(biāo)評價標(biāo)準(zhǔn)，用好基本情況、創(chuàng)新實踐、比學(xué)趕超“三單工作法”，深化改革、創(chuàng)新突破。

4.堅持系統(tǒng)觀念、協(xié)同共治。加強部門協(xié)作和數(shù)據(jù)賦能，推出更多“一件事一次辦”場景化集成服務(wù)。

二、工作任務(wù)

圍繞營商環(huán)境評價指標(biāo)體系，聚焦減稅降費、非接觸式辦稅、“春風(fēng)行動”、數(shù)據(jù)賦能，做新做優(yōu)創(chuàng)新試點改革舉措復(fù)制推廣，落細(xì)落實“便民辦稅春風(fēng)行動”，提質(zhì)提效推動稅收營商環(huán)境創(chuàng)優(yōu)提升。

（一）落實稅費政策，穩(wěn)定市場預(yù)期

1.按照省稅務(wù)局部署，簡化稅費優(yōu)惠享受，推進(jìn)征納互動平臺、大企業(yè)直連平臺、網(wǎng)格化稅費服務(wù)平臺數(shù)據(jù)交互共享，推進(jìn)稅費優(yōu)惠政策精準(zhǔn)推送、直達(dá)快享、免申即享。

2.推行“稅美潁淮”綠色稅費服務(wù)直通車，通過運用稅收大數(shù)據(jù)分析，分級建立重點企業(yè)常態(tài)化溝通聯(lián)絡(luò)機(jī)制，聯(lián)合生態(tài)環(huán)境、自然資源等部門了解企業(yè)訴求，開展綠色稅費政策宣傳、輔導(dǎo)，主動為企業(yè)解決稅收、資源利用、環(huán)境保護(hù)等方面問題。

3.擴(kuò)大容缺辦理范圍，新增8項業(yè)務(wù)的容缺辦理。進(jìn)一步精簡涉稅資料，取消8項業(yè)務(wù)的部分報送資料，將6項業(yè)務(wù)的部分報送資料改為留存?zhèn)洳椤Ｐ略?項稅務(wù)證明事項實行告知承諾制辦理方式。

4.按照省稅務(wù)局部署，統(tǒng)一、簡并印花稅納稅期限，按次改按季，無稅不申報，進(jìn)一步減少納稅人申報次數(shù)。

5.擴(kuò)大小額快速退稅 （費）范圍， 5000元以下小額退稅 （費）受理即辦。

6.拓寬個人所得稅匯算清繳優(yōu)先退稅人員范圍。學(xué)習(xí)個人養(yǎng)老金先行城市經(jīng)驗，為上線、應(yīng)用個人所得稅 APP個人養(yǎng)老金扣除填報功能做好準(zhǔn)備。

7.創(chuàng)新企業(yè)所得稅政策服務(wù)與管理方式。依托金稅三期系統(tǒng)和增值稅發(fā)票電子底賬系統(tǒng)，開展稅收優(yōu)惠政策精準(zhǔn)輔導(dǎo)；建立研發(fā)費用加計扣除等政策落實協(xié)同共治機(jī)制，提供個性化政策輔導(dǎo)；優(yōu)化企業(yè)所得稅“報退合一”管理方式，申報無異常自動啟動退稅流程。

8.將全市正常出口退（免）稅平均辦理時間壓縮至4個工作日以內(nèi)，一、二類出口企業(yè)正常出口退（免）稅平均辦理時間按規(guī)定保持在3個工作日以內(nèi)。

9.按照省稅務(wù)局部署，探索實行大企業(yè)事先裁定制度，推進(jìn)國際稅收預(yù)約定價安排。

10.進(jìn)一步深化“稅眼看阜陽”分析品牌建設(shè),主動對接地方政府，做好稅收效應(yīng)分析。深化數(shù)據(jù)利用，加強數(shù)據(jù)整合，深入開展經(jīng)濟(jì)運行分析、重點行業(yè)發(fā)展分析、政策效應(yīng)、經(jīng)濟(jì)稅源等分析。完善稅收分析合作機(jī)制，建立聯(lián)合分析調(diào)研課題團(tuán)隊，針對轄區(qū)內(nèi)重點行業(yè)、重點領(lǐng)域、重點項目開展稅收經(jīng)濟(jì)分析及稅收管理各項工作調(diào)研課題，為地方政府決策提供高質(zhì)量稅務(wù)建議。

（二）智能幫辦稅費，升級辦稅體驗

11.整合12366熱線、辦稅服務(wù)廳、電子稅務(wù)局等資源，推行“遠(yuǎn)程問辦”服務(wù)，實現(xiàn)“問辦一體”。

12.持續(xù)宣傳推廣電子稅務(wù)局、皖稅通 APP、微信公眾號、微信小程序功能，梳理分析進(jìn)廳業(yè)務(wù)，解決制約網(wǎng)辦的“瓶頸”問題，拓寬網(wǎng)辦、掌辦業(yè)務(wù)范圍，加強宣傳引導(dǎo)和輔導(dǎo)輔助，進(jìn)一步提高稅費業(yè)務(wù)網(wǎng)辦率。

13.按照省稅務(wù)局部署，在財產(chǎn)行為稅、企業(yè)所得稅等11稅合并申報基礎(chǔ)上，進(jìn)一步擴(kuò)大“多稅合一”申報的稅費種數(shù)量，實現(xiàn)一個模塊，一張報表，一鍵申報，大幅減輕稅費申報繳納負(fù)擔(dān)。

14.按照省稅務(wù)局部署，宣傳推廣房產(chǎn)稅和土地使用稅網(wǎng)上申報自動預(yù)填稅源信息功能，經(jīng)納稅人確認(rèn)后完成申報。

15.按照省稅務(wù)局部署，做好代征稅款明細(xì)申報、電子繳稅、完稅證明開具等工作，實現(xiàn)代征稅款向納稅人提供電子完稅證明。

16.推進(jìn)簡易處罰事項網(wǎng)上辦理，實現(xiàn)違法信息自動提醒、處罰流程全程網(wǎng)辦、處罰結(jié)果實時傳遞。

17.按照省稅務(wù)局部署，推廣稅企直連服務(wù)，實現(xiàn)大企業(yè)自動獲取涉稅數(shù)據(jù)、自動查詢發(fā)票信息，一鍵完成納稅申報、財務(wù)報表報送。逐步將社會保險費、非稅收入業(yè)務(wù)納入直連范圍。

（三）集成辦理事項，壓縮辦事成本

18.按照省稅務(wù)局部署，推進(jìn)電子營業(yè)執(zhí)照、電子發(fā)票、電子簽章同步發(fā)放及應(yīng)用，方便企業(yè)網(wǎng)上辦事。

19.按照省稅務(wù)局部署，宣傳推廣車船稅繳納信息全國聯(lián)網(wǎng)查詢、核驗功能，加強車船稅聯(lián)網(wǎng)征收系統(tǒng)運維保障，編制操作指南，開展保險機(jī)構(gòu)操作人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，便利納稅人異地辦理保險及繳稅。

20.簡化不動產(chǎn)登記流程，對持有納稅信用綠卡或納稅信用等級為 A、B級的企業(yè)，對外轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)時，受讓方繳納契稅后，可直接辦理不動產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記。

21.加強與自然資源部門信息共享，實現(xiàn)不動產(chǎn)登記、交易和繳納稅費線上線下“一窗受理”，后臺自動清分入賬 （庫）。

22.按照省稅務(wù)局部署，加強與市場監(jiān)管部門數(shù)據(jù)共享，開放數(shù)據(jù)入口，推動實現(xiàn)企業(yè)年度報告“多報合一”。

23.進(jìn)一步拓展企業(yè)涉稅數(shù)據(jù)開放維度，配合省稅務(wù)局做好欠稅公告信息、非正常戶信息和騙取退稅、虛開發(fā)票等高風(fēng)險納稅人名單信息的歸集工作，積極共享應(yīng)用其他地區(qū)數(shù)據(jù)信息。與政務(wù)服務(wù)平臺對接，向有關(guān)部門共享欠稅公告、非正常戶等信息。

24.進(jìn)一步優(yōu)化納稅人跨省遷移流程，符合條件的納稅人跨省遷移的，在市場監(jiān)管部門辦理變更登記后，遷出地稅務(wù)機(jī)關(guān)即時辦結(jié)，納稅人相關(guān)資質(zhì)權(quán)益予以承繼延續(xù)。

25.探索開展“下沉式辦稅服務(wù)”，大力推廣“稅費E站”便民辦稅服務(wù)點。加強與金融機(jī)構(gòu)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)合作共治，實現(xiàn)稅費服務(wù)就近辦。探索網(wǎng)格化稅收服務(wù)點，依托“非接觸式”辦稅輔導(dǎo)、自助設(shè)備和“屏對屏”遠(yuǎn)程輔導(dǎo)等措施，持續(xù)降低辦稅繳費成本。不定期開展宣傳培訓(xùn)，組織各部門稅務(wù)骨干“面對面”幫助社區(qū)居民熟悉繳費流程，精準(zhǔn)定位特殊人群進(jìn)行輔導(dǎo)，做到解民憂、暖民心。

（四）規(guī)范監(jiān)管執(zhí)法，確保無事不擾

26.按照省稅務(wù)局部署，在增值稅一般納稅人登記、發(fā)票領(lǐng)用開具、反避稅管理、欠稅管理、大企業(yè)稅收管理、稅務(wù)稽查6個業(yè)務(wù)領(lǐng)域，推行說服教育、約談警示、風(fēng)險提醒、自查輔導(dǎo)等非強制性執(zhí)法方式。

27.深入落實優(yōu)化稅務(wù)執(zhí)法“1331”制度體系，將說理式執(zhí)法、“首違不罰”、稅務(wù)爭議前置處理、稅收法治員制度等落地落細(xì)，讓稅務(wù)執(zhí)法更精確、更有溫度。

28.全面推進(jìn)行政執(zhí)法公示、執(zhí)法全過程記錄、重大執(zhí)法決定法制審核“三項制度”，讓稅務(wù)執(zhí)法更公開、更透明、更規(guī)范。

29.按照省稅務(wù)局部署，推行欠稅（費）提醒服務(wù)，對于當(dāng)期未及時繳納稅（費）款的納稅人，通過電子稅務(wù)局、稅企直聯(lián)平臺將欠稅（費）情況及欠稅（費）有可能影響納稅人正常的辦稅權(quán)益情況告知納稅人。

30.優(yōu)化企業(yè)所得稅政策風(fēng)險提示服務(wù)，鼓勵納稅人在匯繳時利用“稅收政策風(fēng)險提示服務(wù)”自主開展智能審核；在匯繳期間開展企業(yè)所得稅風(fēng)險掃描，降低匯繳申報涉稅風(fēng)險。

31.配合省稅務(wù)局拓展事前風(fēng)險提醒業(yè)務(wù)范圍，納稅人在電子稅務(wù)局辦理涉稅業(yè)務(wù)時，系統(tǒng)自動進(jìn)行掃描，即刻給出相應(yīng)的風(fēng)險提醒，引導(dǎo)納稅人自行修正。

32.統(tǒng)一規(guī)范稅務(wù)行政處罰裁量權(quán)行使，認(rèn)真落實 《長江三角洲區(qū)域登記賬證征收檢查類稅務(wù)違法行為行政處罰裁量基準(zhǔn)》，讓稅務(wù)執(zhí)法更公平、更公正。

33.拓展“五步”工作法，對高收入群體等納稅人，檢查中逐次開展提示提醒、督促整改、約談警示、立案檢查、公開曝光，引導(dǎo)高收入者主動申報、誠信納稅。

34.推進(jìn)稽查罰款延（分）期繳納，對一次性繳納罰款確有困難的納稅人依法延（分）期繳納罰款；對未在規(guī)定期限內(nèi)繳納稽查查補稅款的納稅人，探索采取提醒或約談方式，引導(dǎo)其制定清欠計劃，督促其及時繳納欠稅。對能按承諾時間節(jié)點繳納欠稅的，可以暫不采取強制執(zhí)行等措施。

（五）改善征納關(guān)系，聚焦急難愁盼

35.推進(jìn)稅費網(wǎng)格化服務(wù)全覆蓋，全市1900余名稅務(wù)人員與全市網(wǎng)格化社區(qū)建立對應(yīng)的包保服務(wù)關(guān)系，精準(zhǔn)宣貫最新稅費政策，提供業(yè)務(wù)咨詢，對納稅人繳費人急難愁盼問題有求必應(yīng)，成為征納雙方可靠的溝通渠道。緊密對接社會綜合治理網(wǎng)格，進(jìn)一步推動自然人社保繳費服務(wù)網(wǎng)格下沉。開展“新春走萬企”意見大征集活動。

36.廣泛征集稅務(wù)師事務(wù)所、會計師事務(wù)所、代賬協(xié)會等意見建議，打造稅費服務(wù)“同盟軍”。

37.開展納稅人需求分析，深入分析共性問題原因，完善“一類問題”解決機(jī)制。健全稅費訴求、業(yè)務(wù)辦理回訪制度，提升為企服務(wù)工作質(zhì)效，完善閉環(huán)管理機(jī)制，嚴(yán)查快處服務(wù)投訴，實行涉稅訴求“一口收辦”。

38.廣泛征集各類市場主體產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈斷鏈、短鏈等困難，深入了解困難企業(yè)訴求，充分發(fā)揮稅收大數(shù)據(jù)作用，運用“全國納稅人供應(yīng)鏈查詢”功能，積極聯(lián)系協(xié)調(diào)，為困難企業(yè)補鏈、強鏈牽線搭橋，助力企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)。

39.在稅務(wù)稽查、土地增值稅清算審核、大企業(yè)風(fēng)險應(yīng)對、納稅評估等重點執(zhí)法領(lǐng)域，實行“四個一”廉政風(fēng)險防控制度，簽訂一份《廉政承諾書》，隨案發(fā)放一份廉政監(jiān)督告知單，重大案件（項目）指定一名隨案監(jiān)督員，對已結(jié)案件、高風(fēng)險土地增值稅清算項目開展一次廉政回訪或復(fù)核。

40.對風(fēng)險應(yīng)對、稅務(wù)執(zhí)法中不作為、亂作為，任性任意執(zhí)法，違反“十做到”“十嚴(yán)禁”相關(guān)規(guī)定，破壞營商環(huán)境、影響納稅人滿意度的，按規(guī)定追究問責(zé)。

41.嚴(yán)格監(jiān)督執(zhí)紀(jì)，堅決整治吃拿卡要、慵懶散漫，不給好處不辦事、給了好處亂辦事等納稅人繳費人身邊的不正之風(fēng)和腐敗問題，著力營造親而有度、清而有為的征納關(guān)系。

42.不斷完善稅費爭議解決機(jī)制，保護(hù)納稅人繳費人合法權(quán)益。推進(jìn)新時代“楓橋式”稅務(wù)分局（所）建設(shè)，把新時代“楓橋經(jīng)驗”落實到為納稅人繳費人服務(wù)的“關(guān)鍵小事”中，構(gòu)建全方位、多層次的稅費爭議解決機(jī)制，打造矛盾化解“終點站”。

43.開設(shè)“三級局長訴求直通車”，在轄區(qū)內(nèi)公示基層分局長、縣區(qū)局分管副局長、縣區(qū)局局長聯(lián)系方式，由各級局長擔(dān)任稅費訴求響應(yīng)“第一責(zé)任人”，訴求頂格傾聽、政策頂格落實、難題頂格解決。

全市稅務(wù)系統(tǒng)2023年優(yōu)化稅收營商環(huán)境工作方案.doc

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